应收账款管理及催收流程

销售部对客户进行资信评级

销售部根据客户资信评级进行产品赊销

月底财务部汇总应收账款明细表

销售部对照<信用额度表>，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款

年度终了财务部向客户发询证函，核对往来账目

销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收账款查明原因，落实责任，上报总经理

总经理对坏账进行审核后，由财务部进行会计处理